IPO募投可行性研究報告基礎內容
根據不同行業(yè)類(lèi)別,IPO上市募投可行性研究報告內容的側重點(diǎn)差異較大,但一般應包括以下內容:
1、政策可行性:主要根據有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策,論證項目投資建設的必要性;
2聘椰、市場(chǎng)可行性:主要根據市場(chǎng)調查及預測的結果,確定項目的市場(chǎng)定位;
3、技術(shù)可行性:主要從項目實(shí)施的技術(shù)角度,合理設計技術(shù)方案竿访,并進(jìn)行比選和評價(jià);
4、經(jīng)濟可行性:主要從項目及投資者的角度,設計合理財務(wù)方案凯非,從企業(yè)理財的角度進(jìn)行資本預算,評價(jià)項目的財務(wù)盈利能力,進(jìn)行投資決策,并從融資主體(企業(yè))的角度評價(jià)股東投資收益勉钞、現金流量計劃及債務(wù)清償能力。
IPO募投可行性研究報告編制要求
1、內容真實(shí):可行性研究報告涉及的內容以及反映情況的數據,必須絕對真實(shí)可靠,不允許有任何偏差及失誤玫首。其中所運用的資料、數據囱鄙,都要經(jīng)過(guò)反復核實(shí),以確保內容的真實(shí)性≈粝裕可用于編寫(xiě)招股說(shuō)明書(shū)的行業(yè)背景基礎資料,滿(mǎn)足中國證監會(huì )對上市公司項目市場(chǎng)前景和盈利預測的要求。
2、預測準確:可行性研究報告是投資決策前的活動(dòng),具有預測性及前瞻性揩尸。它是在事件沒(méi)有發(fā)生之前的研究,也是對事務(wù)未來(lái)發(fā)展的情況、可能遇到的問(wèn)題和結果的估計蹈吏。因此,必須進(jìn)行深入的調查研究贯温,充分的占有資料,運用切合實(shí)際的預測方法,科學(xué)的預測未來(lái)前景王滤。
3、論證嚴密:論證性是可行性研究報告的一個(gè)顯著(zhù)特點(diǎn)。要使其有論證性雹姊,必須做到運用系統的分析方法,圍繞影響項目的各種因素進(jìn)行全面蛛风、系統的分析,包括宏觀(guān)分析和微觀(guān)分析兩方面肺蛮。
4、募集資金投向編寫(xiě)準確装慨、規范:募集資金金額可靠,投向選擇合理篱下,從而滿(mǎn)足中國證監會(huì )對上市公司項目投向的要求。